Podaci se prikupljaju na temelju Odluke o izvješćivanju o tržištu stranih sredstva plaćanja, a objavljeni podaci prikazuju prosječne ponderirane bid i ask swap bodove te iznose trgovanja između banaka i svih ostalih protustranaka za koje se prikupljaju podaci. Valutni ugovor o razmjeni (FX swap) je ugovor u kojem jedna strana istovremeno u prvom koraku na dogovoreni datum kupuje (posuđuje) jednu valutu, te prodaje (pozajmljuje) drugu valutu, uz obvezu da se u drugom koraku na dogovoreni budući datum izvrše transakcije suprotnog smjera po unaprijed dogovorenom tečaju. Svaka strana koristi obvezu otplate drugoj ugovornoj strani kao osiguranje, a iznos otplate utvrđuje se po budućem tečaju (forward tečaj) definiranom na početku ugovora. Stoga se valutni ugovori o razmjeni mogu promatrati kao osigurani zajmovi bez valutnog rizika. Temelj za izračun forward tečaja je trenutni tržišni tečaj (spot tečaj) te razlika tržišnih kamatnih stopa na valute valutnog para za koji se ugovor dogovara. Razlika tržišnih kamatnih stopa za odgovarajući rok dospijeća iskazuje se putem tzv. swap bodova.

(HNB, 21. 1. 2020.)