Sektorske smjernice za provođenje Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranju terorizma (u nastavku teksta: Zakon)2 za revizorska društva, samostalne revizore, fizičke i pravne osobe koje pružaju računovodstvene usluge i usluge poreznog savjetovanja, objavljene su u studenom 2008. na web stranici Ministarstva financija.3 Navedene smjernice objavljene su prije Općih smjernica za provođenje Zakona (rujan 2011.). Naglasak je bio na analizi i procjeni rizika, dok je u ovom članku naglasak na dubinskoj analizi stranaka, transakcija i poslovnih odnosa među strankama.4 Načelno govoreći, sektorske smjernice podijeljene su u dva dijela: prvi dio, u kojem je težište na izradi internog akta i analizi i procjeni rizika, te drugi dio, u kojem je težište na dubinskoj analizi te stručnom osposobljavanju obveznika za provedbu Zakona. O svemu tome pišemo u nastavku teksta.