Financijski inspektorat u rujnu 2011. donio je Opće smjernice za provođenje Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranju terorizma (u nastavku teksta: Opće smjernice), koje su objavljene na web stranici Ministarstva financija2, Opće smjernice su kao provedbeni propis donesene na temelju Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranju terorizma3 i pripadajućih podzakonskih propisa, a u svrhu jedinstvene primjene Zakona od strane obveznika. U nastavku obrađujemo mjere i radnje predviđene Općim smjernicama u svrhu učinkovite provedbe Zakona i jedinstvenog postupanja obveznika.