Managerski izvještaj o poslovanju i stanju trgovačkog društva predstavlja okosnicu za izradu plana u sljedećoj godini. Management ostvaruje svoju funkciju u skladu s planskim postavkama, a stupanj izvršenja plana, mjera je njegove uspješnosti. Ako na tržištu dođe do značajnijih promjena ili se zaključi da neke bitne postavke plana treba izmijeniti, izrađuje se rebalans plana koji onda predstavlja novi planski zadatak za management. Osnovu ovog teksta čine praktični primjeri planova koji su potrebni društvu i managementu za operativno djelovanje, te vlasnicima društva za ocjenu managementove uspješnosti.