Od 2001. g. započeo je proces fiskalne decentralizacije pa su tako odgovornosti za financiranje nekih djelatnosti prenesene na lokalne jedinice. To je prva faza decentralizacije u kojem se na lokalne jedinice (županije i velike gradove) prenose ovlasti za financiranje školstva, zdravstva i socijalne skrbi te su decentralizirani rashodi, ponajprije, ovlasti za financiranje materijalnih rashoda i rashoda za nabavu nefinancijske imovine. Jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave obvezne su sastaviti i nadležnim ministarstvima dostaviti izvješća o korištenju sredstava doznačenih za financiranje decentraliziranih funkcija do 20. srpnja 2004. g.