obračunskih jedinica 28 – Obveze po obračunatoj kamati i ostale obveze 3 – Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 30 – Dužnički ... repo poslova i usklađenje vrijednosti 82 – Garantni depoziti i usklađenje vrijednosti 83 – Plasmani, depoziti i krediti i usklađenje vrijednosti 9 – Obveze ... stečenoj kamati i ostala imovina 14 UKUPNA IMOVINA (AOP1+AOP8) 15 990-994 Izvanbilančna evidencija aktiva 16 FINANCIJSKE OBVEZE ... (AOP18+AOP19) 17 20+21 Obveze s osnove ulaganja u vrijednosne papire i ostale obveze 18 22 Obveze s osnove ulaganja u plasmane, depozite ... i repo poslove 19 OSTALE OBVEZE (? ...

PRILOG 1 KONTNI PLAN ZA UAIF 0 NEMATERIJALNA, MATERIJALNA IMOVINA I DUGOTRAJNA ULAGANJA 1 NOVČANA SREDSTVA I POTRAŽIVANJA 2 OBVEZE ... imovina 19 Odgođena porezna imovina i plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 19x Odgođena porezna imovina 2 OBVEZE ... 20 Obveze s osnova upravljanja fondovima i portfeljima 21 Financijske obveze 23 Obveze za kamate 24 Obveze prema dobavljačima 25 ... Obveze prema zaposlenicima 26 Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe 27 Obveze za isplate dividendi ili udjela u dobiti 28 Rezerviranja ... za obveze 29 Odgođene porezne obveze i odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućih razdoblja 29x Odgođene porezne obveze 3 FINANCIJSKA ...

Novoutvrđene obveze Članak 24. ... Novoutvrđenim obvezama iz članka 23. ovog Pravilnika smatraju se novoutvrđene porezne obveze u postupku poreznog nadzora i zatezne kamate utvrđene u poreznom ... nadzoru za razdoblje od dana nastanka poreznih obveza do dana zaključenja porezne nagodbe. 2. ... Smanjenje novoutvrđenih obveza Članak 25. (1) Kod poreznih obveznika kojima su obveze iz članka 24. ovog Pravilnika u postupku poreznog nadzora utvrđene ... OPZ-a, novoutvrđene porezne obveze i zatezne kamate utvrđene u poreznom nadzoru za razdoblje od dana nastanka poreznih obveza do dana zaključenja porezne ...

KRATKOROČNE OBVEZE Članak 6. ... Pod kratkoročnim obvezama u smislu Pravilnika podrazumijevaju se obveze s dospijećem unutar godine dana od dana izračuna pokazatelja neto likvidnih sredstava ... IZRAČUN POKAZATELJA NETO LIKVIDNIH SREDSTAVA I DOSTAVA IZVJEŠĆA Članak 7. (1) Brokersko društvo u obvezi je dnevno izračunavati vrijednost pokazatelja ... neto likvidnih sredstava. (2) Ukoliko je pri izračunu iz stavka 1. ovog članka, vrijednost pokazatelja manja od 1,00 (jedan), brokersko društvo u obvezi ... Pravilnika. (3) U slučaju iz stavka 2. ovog članka, brokersko društvo u obvezi je u roku od 8 (osam) dana, odnosno najkasnije do kraja izvještajnog razdoblja ...

, d) naknada depozitaru te e) ostalih obveza za nepodmirene troškove sukladno Zakonu o otvorenim investicijskim fondovima s javnom ponudom (»Narodne novine ... u skladu s odredbama ovog Pravilnika, b) izračunati neto vrijednost imovine UCITS fonda na način da se ukupna imovina UCITS fonda umanji za ukupne obveze ... za izdane udjele, te izračunati iznos obveza po zaprimljenim urednim zahtjevima za otkup udjela, koristeći cijenu udjela UCITS fonda iz podtočke c) ovog ... za izdane udjele i uveća za iznos obveze za otkupljene udjele. (2) Vrijednost neto imovine i cijene udjela UCITS fonda izračunava se za svaki dan idućeg ... Dokumentiranje procesa vrednovanja imovine i obveza UCITS fonda Članak 4. (1) Načela i osnove za priznavanje, mjerenje te prestanak priznavanja imovine ...

1. ovog članka i obveze iz stavka 2. ovog članka vrednuju se prema načelima vrednovanja financijske imovine sukladno Međunarodnim standardima financijskog ... (4) Financijska imovina i obveze Fonda početno se priznaju po fer vrijednosti transakcije, odnosno po trošku stjecanja koji u cijenu pojedinačne imovine ... uključuje i transakcijske troškove koji su izravno povezani sa stjecanjem imovine ili obveze. ... rezultate poslovanja fonda[1], kojoj se pri početnom priznavanju ne dodaju transakcijski troškovi. (5) Svako naknadno mjerenje svih vrsta imovine i obveza ... Obračun na datum trgovanja odnosi se na priznavanje financijske imovine koja se treba primiti i obveza koje se treba platiti na datum trgovanja. (16) Obveze ...

odredbama ovoga Pravilnika, b) izračunati neto vrijednost imovine mirovinskog fonda na način da se ukupna imovina mirovinskog fonda umanji za ukupne obveze ... Interne procedure za vrednovanje Članak 5. (1) Mirovinsko društvo dužno je izraditi internu proceduru kojom će opisati obveze, uloge i odgovornosti svih ... strana koje sudjeluju u procesu vrednovanja imovine i obveza mirovinskog fonda. (2) Internom procedurom iz stavka 1. ovoga članka mirovinsko društvo dužno ... Računovodstvene politike Članak 6. (1) Načela i osnove za priznavanje, mjerenje te prestanak priznavanja imovine i obveza mirovinskog fonda mirovinsko ... Dokumentiranje procesa vrednovanja imovine i obveza mirovinskog fonda Članak 7. (1) Mirovinsko društvo dužno je dokumentaciju iz članka 10. stavka 5., ...

s osnove dozvoljenih troškova fonda 25     26 Obveze s osnove isplate dioničarima 26     27 Ostale obveze 27     28 Obveze po ... obračunatoj kamati 28     29 Odgođene porezne obveze 29 Ukupno kratkoročne obveze (AOP19+AOP22) 30     Neto imovina fonda (AOP17 ... s osnove ulaganja u vrijednosne papire i ostale obveze 124     Povećanje (smanjenje) obveza s osnove ulaganja u plasmane, depozite i repo poslove ... 125     Povećanje (smanjenje) obveza prema društvu za upravljanje i depozitnoj banci 126     Povećanje (smanjenje) ostalih obveza iz poslovnih ... 32     20y Obveze s osnove ulaganja u materijalnu imovinu i nekretninska društva 33     20+21+22 (osim 20y) Obveze s osnove ulaganja u ...

Banke u devizne obveze u smislu ove Odluke uključuju: – redovne devizne račune, – posebne devizne račune pravnih osoba, devizne račune i devizne štedne ... uloge po viđenju stanovništva, – obveze po izdanim vrijednosnim papirima u devizama (osim vlasničkih vrijednosnih papira), – obveze po izdanim dužničkim ... dvosmjernom), – hibridne i podređene instrumente u devizama, – hibridne i podređene instrumente u kunama s valutnom klauzulom, – ostale financijske obveze ... u devizama i – devizne repo poslove, ako već nisu uključeni u devizne obveze navedene u ovom stavku. ... Podružnice iz EU-a u devizne obveze u smislu ove Odluke uključuju u nastavku navedene instrumente, koji su definirani Uputom za statističko i bonitetno ...

izračuna cijene ugljikovodika i ugljikovodika za povrat troškova; mjesto stjecanja prava vlasništva nad pridobivenim ugljikovodicima; definiranje i obvezu ... plaćanja naknade u visini utvrđenoj Uredbom o naknadi za istraživanje i eksploataciju ugljikovodika; definiranje vrsta i obveza plaćanja bonusa; obvezu ... plaćanja poreza; pravni status, funkcije te obveze operativne kompanije; obvezu zajedničkog utvrđenja postojanja komercijalnog otkrića, obvezu podnošenja ... nadležnom za rudarstvo na odobrenje prijedlog financiranja početka eksploatacije, tijeka eksploatacije te ukupnog programa godišnje eksploatacije; obvezu ... izvršenja ugovora; vrstu i količinu industrijskog otpada i istjecanje otpadnih voda te uvjete za sanaciju istražnog prostora i/ili eksploatacijskog polja; obvezu ...

Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 4. ... Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. ... Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima 9. ... Obveze po vrijednosnim papirima 10. Ostale dugoročne obveze 11. Odgođena porezna obveza D KRATKOROČNE OBVEZE 1. ... Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. ...

dužan je voditi na obrascu E-PAO, a evidenciju ugovora o kasko osiguranju cestovnih vozila, iznosu premija kasko osiguranja cestovnih vozila i poreznoj obvezi ... porezni obveznik dužan je voditi na obrascu E-PKO. (2) Evidencija E-PAO zaključuje se mjesečno do posljednjeg dana u mjesecu u kojem je nastala porezna obveza ... porezna osnovica stupac 6 – poreznu stopu stupac 7 – obračunani iznos poreza na poreznu osnovicu iz stupca 5 stupac 8 – datum dospijeća plaćanja porezne obveze ... porezna osnovica stupac 6 – poreznu stopu stupac 7 – obračunani iznos poreza na poreznu osnovicu iz stupca 5 stupac 8 – datum dospijeća plaćanja porezne obveze ... u izvještajnom mjesecu koje podliježu oporezivanju i čine poreznu osnovicu 4 – stopu poreza 5 – obračunani iznos poreza 6 – iznos dospjele porezne obveze ...

učinkovitog upravljanja portfeljem UCITS fonda, c) ostalih obveza za nepodmirene troškove iz članka 244. stavaka 2. i 3. te članka 245. stavaka 1. i 2 ... u skladu s odredbama ovoga Pravilnika, b) izračunati neto vrijednost imovine UCITS fonda na način da se ukupna imovina UCITS fonda umanji za ukupne obveze ... za izdane udjele, te izračunati iznos obveza po zaprimljenim urednim zahtjevima za otkup udjela, koristeći cijenu udjela UCITS fonda iz podtočke c) ovoga ... Dokumentiranje procesa vrednovanja imovine i obveza UCITS fonda Članak 4. (1) Načela i osnove za priznavanje, mjerenje te prestanak priznavanja imovine ... i obveza UCITS fonda društvo za upravljanje je dužno propisati računovodstvenim politikama UCITS fonda. (2) Računovodstvene politike iz stavka 1. moraju ...

e) ostalih obveza za nepodmirene troškove sukladno Zakonu o alternativnim investicijskim fondovima (»Narodne novine« broj 16/2013, dalje: Zakon). (4) ... 3. (1) Prilikom izračuna neto-vrijednosti imovine i cijene udjela otvorenog AIF-a, UAIF je dužan: a) izračunati vrijednost ukupne imovine i ukupnih obveza ... za izdane udjele, te izračunati iznos obveza po zaprimljenim urednim zahtjevima za otkup udjela, koristeći cijenu udjela otvorenog AIF-a iz podtočke c ... za izdane udjele i uveća za iznos obveze za otkupljene udjele. (2) Zahtjeve za izdavanje ili otkup udjela otvorenog AIF-a zaprimljene neradnim danom, ... Dokumentiranje procesa vrednovanja imovine i obveza AIF-a Članak 4. (1) Načela i osnove za priznavanje, mjerenje te prestanak priznavanja imovine i obveza ...

kojem su određene regulatorne obveze iz stavka 1. ovog članka, odrediti obvezu objave standardne ponude koja će podrobno biti raščlanjena u skladu s potrebama ... uz obvezu objave standardne ponude, obvezan je standardnu ponudu objaviti poštujući sadržaj i redoslijed naveden u člancima od 5. do 9. ovog pravilnika ... ovisno o standardnoj ponudi koju je obvezan objaviti. (2) Operator sa značajnom tržišnom snagom, kojem je određena obveza nediskriminacije i transparentnosti ... uz obvezu objave standardne ponude, obvezan je, u svim standardnim ponudama, utvrditi iste instrumente osiguranja plaćanja, a operator korisnik standardne ... nediskriminacije i transparentnosti uz obvezu objave standardne ponude, obvezan je objaviti jednu standardnu ponudu pod nazivom Standardna ponuda za usluge ...

depozite, repo poslove i garantne depozite 23 – Obveze prema društvu za upravljanje fondovima 24 – Obveze prema depozitnoj banci 25 – Obveze s osnove ... dozvoljenih troškova fonda 26 – Obveze s osnove isplate udjelničara 27 – Ostale obveze fonda 28 – Obveze po obračunatoj kamati 3 – Financijska imovina ... Plasmani, depoziti i krediti i usklađenje vrijednosti 84 – Ostala imovina koja pripada portfelju zajmovi i potraživanja i usklađenje vrijednosti 9 – Obveze ...

devizna potraživanja za potrebe ove Odluke mogu uključiti i devizna potraživanja od banaka iz članka 2. ove Odluke u iznosu u kojem ona prelaze devizne obveze ... Banke u devizne obveze za potrebe ove Odluke uključuju instrumente navedene u stupcima od 2 do 22 u obrascu DP/DO 2, koji su definirani Uputom za statističko ... Za potrebe ove Odluke banke u devizne obveze ne uključuju obveze prema: – drugim bankama iz članka 2. ove Odluke – Hrvatskoj banci za obnovu i razvitak ... Devizna potraživanja i obveze banke iskazuju u kunama primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke koji vrijedi za pojedini radni dan. Članak 8. ... Banke su obvezne minimalno 8,5 % deviznih obveza održavati deviznim potraživanjima svaki radni dan do (uključujući) 29. prosinca 2022. Članak 9. ...