I. TEMELJNE ODREDBE

1. Opća odredba

2. Prijenos i provedba propisa Europske unije

II. AUTOMATSKA RAZMJENA INFORMACIJA O DOSTUPNIM KATEGORIJAMA DOHOTKA I IMOVINE

1. Područje i opseg razmjene informacija

2. Obveze prema Europskoj komisiji

3. Uvjeti razmjene

4. Standardni elektronički obrazac

5. Primjena sporazuma

6. Povratna informacija

III. AUTOMATSKA RAZMJENA INFORMACIJA O ISPLAĆENIM KAMATAMA NA DOHODAK OD ŠTEDNJE

1. Obveze izvješćivanja o isplaćenim kamatama isplatiteljima po primitku

2. Način izvješćivanja

IV. AUTOMATSKA RAZMJENA INFORMACIJA O FINANCIJSKIM RAČUNIMA

1. Opće obveze

1.1. Obveze izvješćivanja

1.2. Rok i način izvješćivanja

1.3. Opće obveze dubinske analize računa

2. Dubinska analiza postojećih računa fizičkih osoba

2.1. Utvrđivanje računa male vrijednosti

2.1.1. Načini utvrđivanja računa male vrijednosti

2.1.2. Utvrđivanje adrese prebivališta

2.1.3. Pretraživanje elektroničkih baza podataka

2.1.4. Promjene okolnosti i vrijednosti računa

2.1.5. Posebna pravila kod naloga za zadržavanja pošte ili adrese iz usluge

2.1.6. Opovrgavanje rezidentnosti u državi članici i drugoj jurisdikciji

2.2. Napredni postupci utvrđivanja računa velike vrijednosti

2.2.1. Pretraživanje elektroničkih baza podataka

2.2.2. Pretraživanje evidencija koje se vode na papiru

2.2.3. Izuzeci od pretraživanja evidencija koje se vode na papiru

2.2.4. Dodatna saznanja o imatelju računa

2.2.5. Učinak utvrđivanja indicija u odnosu na račune velike vrijednosti

2.2.6. Promjena u račun velike vrijednosti

2.2.7. Ponavljanje provjere računa

2.2.8. Promjena okolnosti

2.2.9. Praćenje promjena okolnosti

2.2.10. Rokovi za postupke provjere računa i izvješćivanja

3. Dubinska analiza novih računa fizičkih osoba

3.1. Utvrđivanje novih računa fizičkih osoba

3.1.1. Izjava o rezidentnosti

3.1.2. Pojam rezidentnosti u državi članici i drugoj jurisdikciji

3.1.3. Promjena okolnosti

4. Dubinska analiza postojećih računa subjekata

4.1. Utvrđivanje računa o kojima se izvješćuje

4.1.1. Utvrđivanje iznosa na računima

4.1.2. Računi o kojima se izvješćuje

4.1.3. Obvezni postupci provjere računa

4.1.4. Utvrđivanje je li subjekt osoba o kojoj se izvješćuje

4.1.5. Utvrđivanje je li određeni subjekt pasivni subjekt koji nije financijska institucija

4.1.6. Rokovi za provjeru računa s obzirom na iznos računa

4.1.7. Promjena okolnosti

5. Dubinska analiza novih računa subjekata

5.1. Utvrđivanje računa subjekata i osoba o kojima se izvješćuje

5.1.1. Postupci za provjeru novih računa subjekta

5.1.2. Utvrđivanje je li subjekt osoba o kojoj se izvješćuje

5.1.3. Utvrđivanje je li subjekt određeni pasivni subjekt koji nije financijska institucija

6. Posebna pravila dubinske analize

6.1. Dodatna pravila pri provedbi dubinske analize

6.2. Alternativni postupci za ugovore o osiguranju

6.3. Pojam skupni ugovor o osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police

6.4. Pojam skupni ugovor o rentnom osiguranju

6.5. Skupni ugovori o osiguranju i skupni ugovori o rentnom osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police

6.6. Pravila o agregiranju stanja računa i valuti

7. Pojmovi

7.1. Izvještajna financijska institucija

7.2. Financijska institucija države članice i druge jurisdikcije

7.3. Financijska institucija

7.4. Financijska imovina

7.5. Određeno društvo za osiguranje

7.6. Neizvještajna financijska institucija

7.7. Tijelo javne vlasti

7.8. Međunarodna organizacija

7.9 Središnja banka

7.10. Mirovinski fond širokog sudjelovanja

7.11. Mirovinski fond užeg sudjelovanja

7.12. Mirovinski fond tijela javne vlasti, međunarodne organizacije ili središnje banke

7.13. Kvalificirani izdavatelj kreditne kartice

7.14. Izuzeti subjekt za zajednička ulaganja

7.15. Financijski račun

7.16. Depozitni račun

7.17. Skrbnički račun

7.18. Vlasnički udjel

7.19. Ugovor o osiguranju

7.20. Ugovor o rentnom osiguranju

7.21. Ugovor o osiguranju uz mogućnost isplate otkupne vrijednosti police

7.22. Novčana vrijednost

7.23. Postojeći račun

7.24. Novi račun

7.25. Račun male i velike vrijednosti

7.26. Isključeni račun

7.27. Račun o kojem se izvješćuje

7.28. Osoba o kojoj se izvješćuje

7.29. Osoba države članice i druge jurisdikcije

7.30. Druga jurisdikcija

7.31. Osobe koje imaju kontrolu

7.32. Subjekt koji nije financijska institucija

7.33. Pasivni subjekt koji nije financijska institucija

7.34. Aktivni subjekt koji nije financijska institucija

8. Značenje drugih pojmova

8.1. Imatelj računa

8.2. Postupci za sprječavanje pranja novca i financiranja terorizma

8.3. Subjekt

8.4. Povezani subjekt

8.5. Porezni identifikacijski broj

8.6. Dokumentirani dokaz

8.7. Promjena okolnosti

8.8. Izjava o rezidentnosti za nove račune subjekata

8.9. Rezidentnost financijske institucije

8.10. Vođenje računa

8.11. Trustovi

8.12. Adresa sjedišta subjekta

V. ZAVRŠNE ODREDBE