I. UVODNE ODREDBE

II. PREDMET OPOREZIVANJA

III. POREZNI OBVEZNIK

1. Općenito

2. Gospodarska djelatnost

3. Početak i prestanak djelovanja poreznog obveznika

IV. OPOREZIVE TRANSAKCIJE

1. Općenito

2. Isporuka dobara i usluga

2.1. Isporuka dobara

2.2. Premještanje dobara

2.3. Opoziv

2.4. Isporuka materijala radi prerade, obrade, dorade ili izrade proizvoda

2.5. Razmjena

2.6. Usluge

2.7. Posebni slučajevi isporuke dobara i usluga

2.7.1. Unos dobara u društvo

2.7.2. Promjena oblika društva, spajanje, pripajanje i podjela

2.7.3. Prijenos imovine poreznog obveznika

2.7.4. Likvidacija i stečaj te ostali slični postupci

2.7.5. Ovrha

2.7.6. Nasljeđivanje

2.7.7. Korištenje i prodaja založenog dobra

2.7.8. Članski doprinosi

2.7.9. Odšteta

2.7.10. Izuzimanje dobara i usluga

3. Stjecanje dobara unutar Europske unije

4. Stjecanje i isporuka prijevoznih sredstava

4.1. Rabljena prijevozna sredstva

4.2. Stjecanje novih prijevoznih sredstava

4.3. Isporuka novih prijevoznih sredstava

5. Trostrani posao

6. Vrijednosni kuponi

V. MJESTO OPOREZIVANJA USLUGA

1. Mjesto obavljanja usluga

VI. NASTANAK OPOREZIVOG DOGAĐAJA I OBVEZE OBRAČUNA PDV-a

1. Oporezivi događaj

2. Predujmovi

3. Predujmovi pri stjecanju i isporukama unutar EU

4. Predujmovi u vezi s uvozom ili izvozom dobara

5. Obavljanje isporuka dobara i usluga

VII. POREZNA OSNOVICA

1. Porezna osnovica kod isporuke dobara i obavljanja usluga

1.1. Naknada

1.2. Naknadna promjena porezne osnovice

1.2.1. Naknadna promjena porezne osnovice zbog povećanja naknade

1.2.2. Naknadna promjena porezne osnovice u slučaju popusta ili opoziva

1.2.3. Naknadna promjena porezne osnovice u slučaju nemogućnosti naplate

1.3. Porezna osnovica pri razmjeni

1.4. Porezna osnovica pri prijenosu gospodarske cjeline

2. Porezna osnovica kod uvoza dobara u Europsku uniju

VIII. STOPE PDV-a

IX. POREZNA OSLOBOĐENJA

1. Porezna oslobođenja za isporuke od javnog interesa

1.1. Univerzalne poštanske usluge i isporuka poštanskih maraka

1.2. Usluge u vezi s liječenjem i drugom zdravstvenom zaštitom

1.3. Usluge dentalnih tehničara te isporuka dentalnih nadomjestaka

1.4. Usluge prijevoza bolesnih ili ozlijeđenih osoba

1.5. Usluge udruženja osoba

1.6. Usluge i isporuke povezane sa socijalnom skrbi

1.7. Usluge u vezi zaštite djece i mladeži

1.8. Usluge obrazovanja

1.9. Ustupanje osoblja vjerskih ili duhovnih institucija

1.10. Usluge neprofitnih organizacija

1.11. Usluge u kulturi

1.12. Usluge i isporuke dobara u vezi s priredbama

1.13. Obavljanje djelatnosti javnog radija i televizije

1.14. Usluge usko vezane uz sport ili tjelesni odgoj

2. Porezna oslobođenja za ostale isporuke

2.1. Transakcije u okviru djelatnosti osiguranja i reosiguranja

2.2. Odobravanje i ugovaranje kredita te ugovaranje kreditnih garancija

2.3. Transakcije u vezi sa štednim, tekućim i žiro računima

2.4. Transakcije u vezi s valutama, novčanicama i kovanicama

2.5. Transakcije u vezi s dionicama, udjelima u trgovačkim društvima ili udruženjima, obveznicama i drugim vrijednosnim papirima

2.6. Usluge upravljanja posebnim investicijskim fondovima

2.7. Izbor za oporezivanje

2.8. Priređivanje igara na sreću

2.9. Isporuka građevina ili njihovih dijelova i zemljišta

2.10. Najam stambenih prostorija

2.11. Isporuke dobara koja se koriste isključivo za oslobođene djelatnosti

2.12. Opće odredbe

3. Međunarodni prijevoz putnika

4. Oslobođenja pri uvozu

4.1. Uvoz osobne imovine u vlasništvu fizičkih osoba koje dolaze iz trećih zemalja ili trećih teritorija

4.2. Osobna imovina fizičkih osoba kod preseljenja u Republiku Hrvatsku

4.3. Uvoz dobara radi sklapanja braka

4.4. Osobna imovina stečena nasljeđivanjem

4.5. Uvoz školske opreme, obrazovnih materijala i povezanih predmeta za kućanstvo

4.6. Uvoz dobara beznačajne vrijednosti

4.7. Poslovna imovina i druga oprema koja se uvozi prilikom prijenosa djelatnosti

4.8. Uvoz određenih poljoprivrednih proizvoda i proizvoda namijenjenih za uporabu u poljoprivredi

4.8.1. Proizvodi poljoprivrednika iz Europske unije s imanja u trećim zemljama ili trećim područjima

4.8.2. Sjeme, gnojiva i proizvodi za tretiranje tla i uroda

4.9. Uvoz terapeutskih tvari, lijekova, laboratorijskih životinja i bioloških ili kemijskih tvari

4.9.1. Laboratorijske životinje i biološke ili kemijske tvari namijenjene istraživanju

4.9.2. Terapeutske tvari ljudskoga podrijetla i reagensi za određivanje krvnih grupa i tipizaciju tkiva

4.9.3. Referentne tvari za kontrolu kvalitete medicinskih proizvoda

4.9.4. Farmaceutski proizvodi koji se koriste na međunarodnim sportskim priredbama

4.10. Dobra za humanitarne i dobrotvorne organizacije

4.10.1. Dobra koja se uvoze u opće svrhe

4.10.2. Predmeti koji se uvoze u korist hendikepiranih osoba

4.10.3. Dobra uvezena u korist žrtava katastrofe

4.11. Uvoz u okviru nekih aspekata međunarodnih odnosa

4.11.1. Odlikovanja i priznanja

4.11.2. Pokloni primljeni u okviru međunarodnih odnosa

4.11.3. Dobra koja će koristiti čelnici država ili njihovi predstavnici

4.12. Uvoz dobara za promidžbu trgovine

4.12.1. Uzorci zanemarive vrijednosti

4.12.2. Tiskanice i promidžbeni materijal

4.12.3. Dobra koja se koriste ili troše na sajmovima i sličnim priredbama

4.13. Uvoz dobara namijenih ispitivanju, analizi ili testiranju

4.14. Razni uvozi

4.14.1. Pošiljke organizacijama za zaštitu autorskih prava ili prava na industrijske i komercijalne patente

4.14.2. Turistički informativni materijal

4.14.3. Razni dokumenti i predmeti

4.14.4. Dodatni materijali za utovar i zaštitu dobara tijekom prijevoza

4.14.5. Slama, stelja i stočna hrana za životinje za vrijeme njihova prijevoza

4.14.6. Goriva i maziva u cestovnim motornim vozilima i specijalnim kontejnerima

4.14.7. Dobra za izgradnju, održavanje ili ukrašavanje spomen ploča i groblja žrtvama rata

4.14.8. Kovčezi, urne i ukrasni pogrebni predmeti

4.14.9. Oslobođenja za uvoz dobara radi isporuke dobara unutar Europske unije

4.14.10. Oslobođenje za prijevozne i sve druge otpremne usluge u vezi s dobrima u provozu

5. Oslobođenja pri izvozu

5.1. Izvozne isporuke dobara

5.2. Izvozne isporuke dobara ovlaštenim tijelima

5.3. Oslobođenje u okviru putničkog prometa

6. Oslobođenja u vezi s međunarodnim prijevozom

7. Oslobođenja od PDV-a za međunarodnu trgovinu

7.1. Slobodne zone

7.2. Porezna skladišta

7.2.1. Općenito

7.2.2. Izdavanje odobrenja za ovlaštenog držatelja poreznog skladišta

7.2.3. Uvjeti za izdavanje odobrenja

7.2.4. Odgovornosti ovlaštenog držatelja

7.2.5. Izmjena odobrenja

7.2.6. Ukidanje odobrenja

7.2.7. Evidencije

7.2.8. Uobičajeni načini postupanja s dobrima

7.2.9. Završetak postupka poreznog skladištenja

X. ODBITAK PRETPOREZA

1. Pravo na odbitak pretporeza kod isporuke novih prijevoznih sredstava

2. Uvjeti za odbitak pretporeza

3. Ograničenje prava na odbitak pretporeza

4. Podjela pretporeza

5. Ispravak odbitka pretporeza

6. Ispravak odbitka pretporeza kod gospodarskih dobara

7. Ispravak odbitka pretporeza za zalihe dobara

XI. POVRAT PDV-a

1. Povrat PDV-a poreznim obveznicima koji nemaju sjedište na području Europske unije

1.1. Povrat PDV-a poreznim obveznicima sa sjedištem u drugoj državi članici

2. Povrat PDV-a tuzemnim poreznim obveznicima u drugim državama članicama

XII. OBVEZE POREZNIH OBVEZNIKA I POJEDINIH OSOBA KOJE NISU POREZNI OBVEZNICI

1. Obveza plaćanja PDV-a

3. Plaćanje PDV-a

4. Registriranje za potrebe PDV-a

XIII. IZDAVANJE RAČUNA I KNJIGOVODSTVENE EVIDENCIJE

1. Obveza izdavanja računa

1.1. Općenito

1.2. Računi na papiru i računi u elektroničkom obliku

2. Obveza vođenja knjigovodstva

2.1. Općenito

2.2. Knjiga izdanih računa

2.3. Knjiga primljenih računa

2.4. Čuvanje evidencija i dokazi

XIV. RAZDOBLJE OPOREZIVANJA, OBRAČUNAVANJE PDV-a, POSTUPAK OPOREZIVANJA I PODNOŠENJE PRIJAVE PDV-a

1. Podnošenje prijave PDV-a

2. Prijava o tuzemnim isporukama s prijenosom porezne obveze

3. Prijava za stjecanje dobara i primljene usluge iz drugih država članica Europske unije

4. Prijava za isporuku novih prijevoznih sredstava

5. Prijava za stjecanje novih prijevoznih sredstava

6. Zbirna prijava

XV. POSEBNI POSTUPCI OPOREZIVANJA

1. Posebni postupak oporezivanja za male porezne obveznike

2. Posebni postupak oporezivanja usluga putničkih agencija

3. Posebni postupak oporezivanja marže za rabljena dobra, umjetnička djela, kolekcionarske i antikne predmete

3.1. Općenito

3.2. Vođenje evidencije

3.3. Pravo izbora na oporezivanje kod investicijskog zlata

4. Posebni postupci oporezivanja za porezne obveznike koji obavljaju usluge osobama koje nisu porezni obveznici ili prodaju dobra na daljinu ili obavljaju određene isporuke na domaćem tržištu

4.1. Primjena posebnih postupaka oporezivanja

4.2. Prijava Poreznoj upravi za primjenu posebnih postupaka oporezivanja

4.3. Brisanje iz evidencije

5. Postupak oporezivanja prema naplaćenim naknadama

5.1. Promjena načina obračunavanja PDV-a

XVI. POREZNI ZASTUPNIK

XVIII. Prijelazne i završne odredbe